Daně v Polsku: Jaké jsou sazby daně z příjmu a dokdy podat daňové přiznání

Pokud žijete v Polsku nebo máte zdanitelné příjmy z polského území, budete se muset jistojistě ponořit do útrob polského daňového systému. Ale nebojte, nemusíte být daňový expert, abyste se v tom zorientovali – stačí mít přehled o několika klíčových informacích. Jak na daně v Polsku, se dnes dozvíte v tomto článku.

Multiměnový účet od Wise vám může ulehčit. Máte na něm 40+ měn a ke všem směnám středový kurz bez přirážky. Založte si ho do pár vteřin a sledujte všechny transakce pohodlně a online s mobilní aplikací Wise. Stejné výhody platí i pro firmy a podnikatele s Wise business účtem.

Platím s Wise po celém světě

Kdo musí platit daně v Polsku: Poláci i cizinci s polskými příjmy

Ze všeho nejdřív byste si určitě měli položit otázku, jestli se vás vůbec daňová povinnost týká. Takže kdo tedy musí platit daně v Polsku? Zaplatit jednoduše musíte, pokud:

• Máte trvalý pobyt v Polsku, nebo jste v Polsku strávili více než 183 dní v daném roce. Jste tedy považováni za daňového rezidenta Polska a všechny vaše příjmy (i ty z jiných zemí) podléhají polským daním. Pozor, za polského rezidenta jste považováni i v případě, že se do něj koncentrují vaše důležité životní zájmy. Tedy například rodina či zaměstnání.¹

• Nejste polský rezident, ale máte příjmy z Polska. V tomto případě platí, že budete v Polsku povinni platit daně pouze z těchto příjmů. Řiďte povinnostmi, které vyplývají ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Českou republikou a Polskem.⁶

👉 Dani podléhají příjmy ze zaměstnání, starobního důchodu nebo ekonomické činnosti.

Daňový systém v Polsku: Sazba daně z příjmu

Daň z příjmu fyzických osob v Polsku je progresivní, což znamená, že čím vyšší příjem, tím vyšší daňová sazba. Tento systém je navržen tak, aby osoby s vyššími příjmy na veřejné služby přispívaly více. V roce 2025 se na základě příjmu uplatňují dvě hlavní sazby:²

Až do výše ročního příjmu 30 000 PLN neplatíte daně vůbec. Pokud vyděláte více, ale zároveň ne více než 120 000 PLN ročně, budete platit nižší daňovou sazbu. Jakmile váš příjem tuto hranici překročí, začne se na zbytek příjmu vztahovat vyšší sazba.

Podnikatelům v Polsku jsou k dispozici různé daňové režimy, které mohou mít významný vliv na výši daně, kterou nakonec zaplatí. Patří sem například možnost zvolit si paušální zdanění nebo různé daňové odpočty, které podnikatelům umožňují snížit svou daňovou povinnost. Více se o tom dočtete na stránkách polské daňové správy.

Daň z nemovitosti v Polsku

V Polsku platí určité daňové povinnosti pro osoby, které vlastní nemovitost, ať už ji využívají pro osobní potřebu, nebo ji pronajímají. Takzvanou daň z nemovitosti v Polsku jsou povinni zaplatit ti, kteří vlastní nemovitosti, a to každoročně. Výše daně závisí na druhu a velikosti nemovitosti – pro rodinné domy, byty nebo komerční budovy platí různé sazby daně. Dalším faktorem je také lokalita nemovitosti.³

Daňový systém v Polsku: Odečitatelné položky od základu daně z příjmu

Existuje několik možností, jak snížit daňový základ při platbě daní v Polsku. Mezi tyto položky patří například dary na charitu, rehabilitační výdaje nebo výdaje na penzijní připojištění. Cílem těchto odpočtů je poskytnout daňovým poplatníkům možnost snížit částku, kterou budou muset na daních zaplatit, čímž se usnadní jejich finanční situace a podpoří určité sociální či ekonomické aktivity. Odečitatelné položky se různí podle toho, zda podnikáte, nebo jste zaměstnanec. Patří mezi ně například:

• Dary a darování krve. Pokud se rozhodnete darovat peníze na charitativní účely, církevní organizace nebo některá školní zařízení, můžete si odečíst až 6 % svého dosaženého příjmu. Kromě finančních darů je možné odečíst také dary krve.

• Odpočet na vůz pro zdravotně postiženou osobu. Pokud je vlastník nebo spolumajitel vozidla zdravotně postižený, může si odečíst částku 2 280 PLN. Tento odpočet není podmíněn tím, že by vozidlo muselo být nějakým způsobem přizpůsobeno pro specifické potřeby osoby se zdravotním postižením.

• Rehabilitační sleva. Osoby se zdravotním postižením mají nárok na odpočet nákladů na léky, které jsou vydány na recept. Podmínkou je, že částka za léky přesáhne 100 PLN v daném měsíci. Od základu daně se odečítá pouze ta částka, která tuto hranici překračuje.

• Odpočet za penzijní připojištění IKZE. Pokud jste uzavřeli smlouvu o penzijním připojištění (IKZE), můžete si odečíst až 9 388 PLN z daňového základu. Tento odpočet je určen pro osoby, které spoří na důchod prostřednictvím individuálních penzijních účtů (IKZE). Podmínkou pro tento odpočet je, že smlouva musí být uzavřena pouze s jedním penzijním fondem.

• Termomodernizační sleva. Odečíst výdaje si můžete, i pokud provedete ekologické úpravy na vytápění svého domu (např. výměnu kotle na ekologičtější typ nebo jiné energeticky úsporné opatření). Platí to ale pouze pro samostatné rodinné domy, nikoli pro bytové jednotky. Je to součást snahy podporovat ekologické a energeticky úsporné technologie.

• Sleva na internet. Pokud si platíte internetové připojení, můžete si odečíst částku až do 760 PLN za služby poskytované v prvních dvou letech po zřízení internetového připojení.⁴

Daňový systém v Polsku: Slevy na dani z příjmu

Polská daňová legislativa nabízí různé slevy na daň z příjmu, které mohou významně snížit částku, kterou budete muset na daních zaplatit. Tyto slevy se vztahují na určité kategorie osob nebo situace, které zákonodárce považuje za nestandardní, a pomáhají tak snížit finanční zátěž daňových poplatníků. Mezi nejběžnější a nejvíce využívané slevy patří následující:

• Základní sleva na poplatníka. To v praxi znamená, jak už víte, že do příjmu 30 000 PLN ročně daně neplatíte vůbec.
• Sleva na děti. Tato sleva je určena rodičům, kteří vychovávají děti, a poskytuje určitou částku za každé dítě v závislosti na počtu dětí a jejich věku.
• Sleva pro osoby se zdravotním postižením. Sleva je určena pro daňové poplatníky, kteří mají zdravotní postižení, nebo pro osoby, které pečují o osoby se zdravotním postižením.
• Sleva pro seniory. Také senioři, kteří splňují určité podmínky, jako dosažení určitého věku či nízký příjem, mohou mít nárok na slevu na dani.

Pokud splňujete podmínky pro některou z těchto slev, můžete snížit svou daňovou povinnost a výrazně tak ušetřit.

Ušetřete za daně v Polsku s Wise

Jako podnikatelům a daňovým rezidentům nejen v Polsku vám jistě kromě multiměnového účtu od Wise přijde vhod business účet, se kterým pro vás budou platby či fakturace mnohem snazší. Můžete s ním přijímat a odesílat transakce ve 40+ měnách po celém světě, a jednoduše tak posílat výplaty svým zaměstnancům. Mrkněte, jaké funkce nabízí oba zmíněné účty.

• Stav svých financí hravě zkontrolujete v mobilní aplikaci.
• Váš business účet převede veškeré transakce na jinou měnu se středovým kurzem, tedy tím, který najdete i na Googlu, a vy se tak vyhnete nevýhodným směnám. Běžné banky si totiž za převod měn obvykle účtují 2–4% přirážku.
• Wise účtuje za převod měn nízké a transparentní poplatky, které si můžete snadno zjistit předem.
• Peníze díky Wise dokážete posílat do více než 160 států celého světa. A také je z nich přijímat.
• K dispozici vám budou bankovní údaje k účtům v 9+ měnách, včetně EUR, USD a GBP, a na svých cestách můžete platit s debetní kartou po celém světě.
• Požádat si můžete i o virtuální platební kartu. Tou jednoduše zaplatíte online nebo třeba mobilem po spárování s Google Pay či Apple Pay.
• Výběry z bankomatů kdekoliv na světě poskytuje Wise zdarma, pokud nepřesáhnete dva výběry měsíčně nebo maximálně 200 EUR.
• Business účet vám navíc umožní nastavovat platby, integrovat jej s účetními programy nebo povolit přístup pro více uživatelů.

Založit zdarma Wise účet

Jak vyplnit daňové přiznání v Polsku

Vyplnění daňového přiznání v Polsku vám díky tomuto základnímu přehledu už určitě nebude připadat tak složité. Jak tedy na to?

1. Vyplnění správného formuláře. Daňové přiznání je možné podat prostřednictvím “Twój e-PIT” formuláře PIT-37 (pro osoby zaměstnané) nebo PIT-36 (pro osoby samostatně výdělečně činné). Ten najdete na stránkách polské daňové správy. Můžete využít i aplikaci e-Deklaracje tamtéž.
2. Sečtěte své příjmy. Zahrňte všechny příjmy, které jste získali v Polsku.
3. Uplatnění odečitatelných položek a slev: Nezapomeňte na všechny možné slevy a výdaje, které si můžete od daně odečíst.
4. Podepište vyplněné daňové přiznání. Při podání online je akceptován elektronický podpis.
5. Podání přiznání. Daňové přiznání se podává online prostřednictvím polské daňové správy nebo osobně na příslušném finančním úřadu.⁵

Dokdy podat daňové přiznání v Polsku

Termín pro podání daňového přiznání v Polsku je obvykle mezi 15. únorem a 30. dubnem následujícího roku po uplynutí daňového období.

📌 Připadne-li 30. duben na sobotu nebo svátek, je posledním dnem pro podání daňového přiznání první pracovní den následující po svátcích.⁵

Polský daňový systém, snad jako každý jiný, může na první pohled vypadat trochu zamotaně. Není to ale nic složitého a s těmito základními informacemi se v něm rychle zorientujete. Klíčem je pravidelně sledovat případné změny v legislativě a v případě potřeby se obrátit na odborníky, kteří vám se všemi formalitami rádi pomohou. Hodně štěstí a polským daním zdar.

Zkusím to s Wise

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 22. ledna 2025.