Daně v Kanadě: Jak funguje daňový systém a jaké jsou sazby daní

Pokud se stěhujete do Kanady nebo tam již bydlíte či odtud alespoň pochází část vašich příjmů, určitě vás bude zajímat, jak na tom jsou daně v Kanadě. Každá kanadská provincie má své vlastní daňové sazby a pravidla, takže se vyplatí zjistit si podrobnosti podle místa, kam míříte.

Platit v zahraničí můžete snadno s multiměnovým účtem od Wise. Založte si ho do pár vteřin a sledujte všechny transakce pohodlně a online s mobilní aplikací Wise. Stejné výhody platí i pro firmy a podnikatele s Wise business účtem. Díky účtu, na kterém můžete držet více než 40 měn najednou, bude vaše podnikání či placení daní v zahraničí mnohem snazší.

Tudy k Wise

Daně z příjmu v Kanadě

V Kanadě platí progresivní daňový systém, což v podstatě znamená jednoduché pravidlo: čím víc vyděláte, tím větší část svého příjmu pošlete státu. Nejde ale o jednotnou sazbu – příjem se rozděluje do daňových pásem a každá část se daní jinou sazbou.

Kromě klasického příjmu ze zaměstnání se daní také příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, což se týká freelancerů, podnikatelů a všech, kdo pracují na vlastní pěst. Ale tím to nekončí – do zdanitelných příjmů se započítávají i další zdroje příjmů, například příjmy z pronájmu, příjmy z investic nebo třeba důchody a sociální dávky.

Daň z příjmu se v Kanadě skládá ze dvou částí:

• federální daň, která platí všude v Kanadě,
• provinční daň, která se liší podle toho, kde žijete.¹

Federální sazby se pohybují od 15 % výše. K tomu si každá provincie přihodí vlastní sazbu, takže celkové zdanění se může dost lišit – například v Albertě je nižší než v Québecu.

Kdo musí platit daně v Kanadě

Daňovou povinnost v Kanadě mají:

• Občané Kanady s trvalým pobytem.
• Osoby s pracovním povolením nebo dočasným pobytem, pokud jejich příjem pochází z Kanady.
• Podnikatelé, kteří v Kanadě generují příjmy.⁷

Daně v Kanadě: Sazba daně z příjmu

Jak už víte, v Kanadě platí federální daň na úrovni celé země. Federální daň se vztahuje na všechny občany a rezidenty Kanady bez ohledu na to, v jaké provincii žijí. Každá provincie má ale vlastní daňové sazby, které se přičítají k federálním daním. Například v Ontariu se provinční sazby pohybují od 5,05 % do 13,16 % podle výše příjmu, zatímco v Québecu jsou vyšší, dosahují výše v rozmezí 14–25,75 %. Celkové zdanění tak může být výrazně odlišné podle místa bydliště.¹

💡 Zjistěte, jaké jsou sazby v jednotlivých provinciích.

Základní federální sazby začínají kolem 15 % pro nižší příjmy a šplhají až ke 33 % pro ty nejvyšší. Mrkněte do tabulky na konkrétní čísla:

Daně v Kanadě: Odečitatelné položky od daně z příjmu

V Kanadě máte možnost odečíst určité náklady od svého zdanitelného příjmu, a tím si výrazně snížit celkovou daňovou povinnost. To znamená, že stát vám vrátí část peněz za různé výdaje, které jste v průběhu roku měli. Tady je pár příkladů, co všechno si můžete odečíst:

• Příspěvky do registrovaného důchodového spoření (RRSP)
  Pokud si spoříte na důchod, příspěvky do RRSP (Registered Retirement Savings Plan) se odečítají od vašeho příjmu, což znamená, že budete danit menší částku. A to vám nejen pomůže ušetřit na daních, ale navíc vaše peníze budou růst bez daně až do chvíle, kdy je začnete vybírat na důchod.

• Náklady na vzdělání a školné
  Pokud studujete (nebo pokud vaše děti studují), můžete si odečíst školné a náklady na vzdělání. To zahrnuje i náklady na knihy nebo různé školní poplatky. Takže pokud se rozhodnete pro další vzdělání nebo třeba odborný kurz, bude to mít i daňovou výhodu.

• Výdaje na zdravotní péči
  I když Kanada má veřejný zdravotní systém, některé náklady, jako jsou léky, zubní péče nebo oční vyšetření, si musíte hradit sami. Dobrá zpráva je, že pokud vaše zdravotní výdaje přesáhnou určitou hranici, můžete je odečíst. Takže když si například zaplatíte zubní ošetření nebo brýle, může to znamenat menší daňovou zátěž.

• Dary na charitu
  Pokud přispíváte na charitativní organizace, můžete si tyto dary odečíst z příjmu – čím více dáte, tím větší daňovou úlevu získáte.

• Náklady na práci z domova
  Můžete si odečíst náklady na kancelář, jako jsou nákupy kancelářských potřeb, internet, telefon, náklady na vytápění nebo elektriku.²

Ať už se rozhodnete pro jakýkoli způsob šetření, jedno je jisté – kanadský daňový systém vám nabízí několik cest, jak ušetřit na daních, a přitom vám i pomůže financovat vaši budoucnost, zdraví nebo dobročinné záměry. Takže nezapomeňte všechny tyto výdaje dobře sledovat a zahrnout do daňového přiznání – může to znamenat pár hezkých dolarů zpět do vaší kapsy.

Daně v Kanadě: Slevy na dani z příjmu

Kanadská vláda nabízí různé daňové slevy, které mohou snížit váš daňový závazek a pomoci vám ušetřit peníze na různých výdajích během roku.

Pokud tápete v tom, jaký je rozdíl mezi odečitatelnými položkami a slevou na dani, je to jednoduché. Odečitatelné položky snižují základ daně, zatímco slevy na dani snižují přímo částku daně k zaplacení.

Mezi slevy na dani, které můžete uplatnit v Kanadě, patří například:

• Základní sleva na dani.
• Sleva pro osoby se zdravotním postižením.
• Sleva pro pečující osoby.³

To jsou ty nejčastější, existuje jich ale celá další řádka. Všechny objevíte na oficiálních stránkách kanadské vlády.

Plaťte nejen v Kanadě výhodně s Wise

Ať už v Kanadě plánujete rovnou platit daně, nebo jen provádět běžné transakce, určitě se vám bude hodit multiměnový účet od Wise, se kterým ihned získáte i kanadské bankovní údaje. Peníze s ním můžete posílat bez zbytečně vysokých poplatků. Běžné banky si za směnu měn účtují 2–4% přirážku, u Wise ale směníte se středovým kurzem – to je ten, který najdete na Googlu. Podnikatelé zase využijí business účet se stejnými výhodami a dalšími možnostmi, jako je třeba integrace s účetními systémy.

Jaká další lákadla Wise nabízí?

• Na multiměnovém Wise účtu můžete držet a směňovat více než 40 měn naráz. K 9+ z nich získáte lokální bankovní údaje, včetně CAD, USD nebo EUR.
• Na kolik vás platba vyjde, si spočítáte klidně ihned.
• Wise konto je úplně zdarma, pravidelný měsíční poplatek za správu neexistuje.
• Za jednorázový poplatek 180 CZK si snadno doobjednáte debetní kartu. Zaplatíte s ní po celém světě.
• Posílat peníze můžete do 160 zemí celého světa. A také je z nich přijímat.
• S virtuálními kartami Wise můžete bezpečně nakupovat i ze zahraničních e-shopů jednoduše z mobilu.
• Stáhněte si mobilní aplikaci Wise. Můžete v ní sledovat všechny transakce, změnit limity konta či v případě potřeby zablokovat svou kartu.
• Platební karty si můžete propojit v mobilu s Google Pay či Apple Pay.
• Výběry z bankomatů kdekoliv na světě poskytuje Wise zdarma, pokud se vejdete do dvou výběrů měsíčně nebo maximálně 200 EUR.

Daně v Kanadě vyřeším s Wise

Jak vyplnit daňové přiznání v Kanadě

Vyplnění daňového přiznání v Kanadě lze provést i elektronicky. Postup je následující:

1. Zaregistrujte se do NETFILE – Elektronický systém spravovaný Kanadskou daňovou agenturou (CRA – Canada Revenue Agency), ve kterém můžete vyplnit přiznání jak k dani z příjmu, tak k DPH.
2. Shromážděte si potřebné dokumenty. Důležitý je T4 dokument, který vám vystavuje zaměstnavatel, číslo sociálního pojištění nebo kopie občanky.
3. Vyplňte všechny požadované údaje.
4. Odešlete přiznání přes NETFILE a zaplaťte případný nedoplatek.⁴ ⁸

💡 A jak se do Kanady dostat? Mrkněte, jak je to s místním pracovním vízem, jaké jsou podmínky pro získání a co pro to udělat.

Dokdy podat daňové přiznání v Kanadě

Daňové přiznání se podává jednou ročně, obvykle do 30. dubna následujícího roku. Osoby samostatně výdělečně činné mají termín posunutý na 15. června, ale pokud mají doplatky, musí je uhradit do konce dubna.⁵

Pokud podáte přiznání pozdě a dlužíte daně, může vám být účtována pokuta za pozdní podání ve výši 5 % z dlužné částky plus 1 % za každý další měsíc prodlení.⁹

Vrácení daní z Kanady

Pokud jste v Kanadě legálně pracovali a zaplatili více daní, než bylo nutné, můžete zažádat o vrácení přeplatku. Jak na to?

• Nejdříve musíte vyplnit daňové přiznání. To se podává do 30. dubna následujícího roku. Po podání daňového přiznání se vám vypočítá přeplatek, nebo naopak nedoplatek na daních.
• Pokud vznikl přeplatek, CRA vám ho automaticky zašle na vámi uvedené bankovní konto.
• CRA obecně nevrací rozdíl ve výši 2 CAD nebo méně.
• CRA obvykle refundaci zpracuje během 2 týdnů při elektronickém podání a 8 týdnů při papírovém.
• Odhad refundace lze získat online (nabízí ho na svých stránkách celá řada agentur), ale je to jen přibližný výpočet, skutečná částka se může lišit.⁶

Daně v Kanadě můžou na první pohled působit trochu složitě, ale s trochou plánování a využitím dostupných odpočtů si můžete ušetřit nejen peníze, ale i pár starostí. Nenechte se odradit – když víte, co si můžete odečíst, může být daňové přiznání skoro jako hra s čísly – ne úplně zábavná, ale aspoň se vyplatí. A pokud si nejste jistí, vždycky se vyplatí poradit se s daňovým odborníkem, než zbytečně zaplatit víc, než musíte.

Do Kanady už jedině s Wise

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 29. ledna 2025.