Daně v Maďarsku: Kolik zaplatíte na dani z příjmu a jak podat daňové přiznání?

Chcete vědět, jaké jsou daně v Maďarsku? Tato země má poměrně nízkou sazbu daně z příjmů právnických osob, která láká zahraniční investory, ale také široké spektrum slev na daních. Dnes se dozvíte, jaká je daň z příjmu v Maďarsku, jaké má Maďarsko DPH nebo kdy a jak podat daňové přiznání. Jednoduše zjistíte vše podstatné.

Jestli chcete ušetřit a usnadnit si zahraniční platby, používejte Wise. Než abyste prodělávali při směňování u komerčních obchodníků a bank, s Wise si můžete rychle a snadno směnit CZK na HUF přímo online za středový kurz. Za všechny nákupy pak zaplatíte debetní nebo virtuální kartou, aniž byste utratili peníze navíc za nevýhodné kurzy.

Směňujte CZK na HUF s Wise

Daně v Maďarsku: Co zahrnuje daň z příjmu

Než se dozvíte, jaká je daň z příjmu v Maďarsku, je dobré vědět, jak se zde daně dělí. Rozdělují se na centrální a místní úroveň, do které spadá například daň z nemovitosti. Centrální daně se dělí na obecné daně, které zahrnují:

• daň z příjmu fyzických osob,
• daň z příjmu právnických osob,
• daň z přidané hodnoty.

A následně se rozdělují na zvláštní daně, do kterých patří například:

• daň z příjmu energetických společností,
• odvody finančních organizací,
• telekomunikační daň,
• daň z reklamy,
• daň z veřejných služeb,
• daň z produktů veřejného zdraví.¹

To, jaká je daň z příjmu fyzických osob, se vyměřuje z:

• příjmů z tuzemska,
• příjmů ze zahraničních zdrojů, které jsou poskytovány fyzické osobě s maďarským bydlištěm.²

Kdo musí platit daně v Maďarsku

Daně platí ten, kdo je považován za daňového rezidenta v Maďarsku. V tom případě musí splňovat všechny z následujících podmínek. Je to osoba, která:

• je maďarským státním příslušníkem,
• má trvalé bydliště v Maďarsku,
• je státním příslušníkem Evropského hospodářského prostoru s registrační kartou EHP vydanou v Maďarsku a stráví v Maďarsku alespoň 183 dní v kalendářním roce.

Pokud osoba nesplňujete výše uvedené podmínky, za daňového rezidenta se považuje také pokud:

• se označuje jako státní příslušník třetí země trvale usazený v Maďarsku nebo jako osoba bez státní příslušnosti,
• má v Maďarsku životní zájmy,
• nebo stráví v Maďarsku alespoň 183 dní v kalendářním roce.³

Daňový systém v Maďarsku: Sazba daně z příjmu

Nyní už k tomu, jaká je sazba daně z příjmu. Daňový rámec Maďarska je lineární. Sazba daně z příjmu fyzických osob je ve výši 15 % a sazba daně z příjmu právnických osob činí 9 %, která je jednou z nejnižších v Evropské unii a jejímž cílem je přilákat zahraniční investice a stimulovat hospodářský růst.¹

Co se týká celkového daňového zatížení zaměstnance – tedy daň a příspěvek na sociální zabezpečení dohromady –, činí v případě normální mzdy 33,5 %, takže obecná úroveň čisté mzdy je 66,5 % hrubé mzdy. Z pohledu zaměstnavatele to znamená, že čistý plat zaměstnance činí v poměru k celkovým nákladům společnosti 58,8 %.⁸

💡 V Maďarsku platí zaměstnanec příspěvek na sociální zabezpečení 18,5 % a zaměstnavatel 13 %.⁹

Daňový systém v Maďarsku: Daňové úlevy

K dispozici jsou vám v maďarském daňovém systému následující daňové úlevy:

• daňové zvýhodnění pro rodiny s s vyživovanými dětmi,
• sleva pro mladé páry v prvním manželství,
• sleva poskytovaná matkám vychovávajícím čtyři a více dětí,
• osobní příspěvky pro lidi s těžkým zdravotním postižením,
• příspěvek pro mladé lidi do 25 let,
• příspěvek pro matky mladší 30 let.²

Jaké jsou výše slevy na dani pro rodiny, vám ukazuje následující tabulka:

Rodiny, které vychovávají chronicky nemocné nebo těžce zdravotně postižené dítě, mají dodatečný příspěvek 10 000 HUF čistého na jednu vyživovanou osobu měsíčně.

Matky mladší 30 let při dosažení 91. dne těhotenství, porodu nebo osvojení dítěte mohou využít daňovou úlevu až 95 505 HUF za měsíc. Je však důležité vědět, že slevu mohou uplatnit jen ženy, u kterých vznikl nárok na rodinné daňové zvýhodnění po 31. prosinci 2022 v souvislosti s těhotenstvím, narozením nebo adopcí dítěte.

Dále mohou uplatnit slevu páry, které uzavřely manželství po 31. prosinci 2014, a to o snížení základu daně o celkovou měsíční částku 33 335 HUF. Jednou z podmínek pro tuto slevu na dani je, že alespoň jeden člen páru musí uzavřít první manželství. Slevu lze uplatnit po dobu maximálně 24 měsíců.

Fyzické osoby mladší 25 let mohou uplatnit slevu pouze při měsíčním čistém příjmu v maximální výši 95 505 HUF.⁵

DPH Maďarsko: Kolik dělá a kdy ji musíte platit?

Základní sazba DPH se obecně pohybuje kolem 27 %, přičemž na určité zboží a služby se vztahují snížené sazby.¹ Například snížená sazba DPH 18 % se vztahuje na mléčné výrobky, výrobky z obilovin, ale také na služby, které umožňují vstup na hudební a taneční akce.⁷

Snížená sazba DPH ve výši 5 % se vztahuje na některé farmaceutické výrobky, knihy, noviny, služby dálkového vytápění, komerční ubytovací služby, některé produkty živočišné výroby, přístup k internetu nebo služby restaurací a barů.⁷

Směňujte na maďarské forinty výhodněji s Wise

Ať už do Maďarska jezdíte pravidelně na dovolenou, nebo za prací, při platbách určitě využijte účet Wise. Proč? S Wise posíláte peníze za výhodný středový kurz s minimálními poplatky, které si snadno spočítáte ještě před registrací.

Wise účet vedete zdarma, můžete na něm držet více jak 40 měn najednou, a ještě získáte bankovní údaje k účtům v 9+ různých měnách, včetně EUR, USD a GBP. Všechny platby pak snadno zaplatíte pomocí debetní nebo virtuální karty.

Jako podnikatelé určitě oceníte Wise Business účet. Kromě rychlých plateb do 160 zemí světa můžete systém napojit na své účetnictví, získat přístup pro více osob nebo rozhraní API zcela zdarma.

Ať už se rozhodnete pro osobní, nebo business účet, můžete se těšit na jednoduchou správu vašich financí díky intuitivní mobilní aplikaci.

Založit zdarma Wise účet

Jak vyplnit daňové přiznání v Maďarsku

Stejně jako v ČR, také v Maďarsku se podává daňové přiznání online.¹ K jeho vyplnění si připravte veškeré doklady o příjmech, výdajích a případných daňových úlevách za dané zdaňovací období. A jak proces podání daňové přiznání probíhá?

1. Pokud ještě nemáte účet na portálu NAV Online, zaregistrujte se a vyplňte osobní údaje a případně maďarské daňové identifikační číslo.
2. Následně se přihlaste pomocí přihlašovacích údajů.
3. V sekci pro podání daňového přiznání vyberte formulář pro příslušný rok a vyplňte požadované informace o svých příjmech, výdajích a dalších relevantních údajích.
4. Po pečlivé kontrole všech údajů přiznání odešlete.
5. Po úspěšném odeslání obdržíte potvrzení o přijetí přiznání. Doporučuje se toto potvrzení uložit nebo vytisknout pro vlastní evidenci.

💡 V Maďarsku funguje systém samovyměření daně, to znamená, že můžete daňové přiznání připravit a podat sami nebo si prohlédnout návrh daňového přiznání připravený maďarským finančním úřadem a v případě potřeby jej upravit.⁶

Do kdy podat daňové přiznání v Maďarsku

Přiznání je třeba podat za každý daňový rok do 20. května následujícího roku.⁶

Jaké jsou tedy daně v Maďarsku? Zatímco nízká sazba korporátní daně posiluje příliv zahraničních investic, systém odpočtů a slev pomáhá vyvážit daňovou zátěž fyzických osob.

Pokud podnikáte nebo pravidelně jezdíte do Maďarska, využijte Wise. Díky jeho středovému kurzu směníte výhodněji české koruny na maďarské forinty a na multiměnovém účtu můžete držet a spravovat dalších 40 měn. To už se vyplatí!

FAQ: Daně v Maďarsku

Jaká je daň z nemovitosti v Maďarsku?

Maďarské obce mají právo vybírat daň z nemovitostí a daň z pozemků podle vlastního uvážení až do dosažení příslušných stropů.⁴ Maximální sazba daně za rok je 200 HUF na m² pro daň na základě plochy pozemku, nebo 3 % z upravené tržní hodnoty.¹ Co se týká DPH, obecně je osvobozeno dodání budovy nebo části pozemku, na kterém stojí, a pronájem nemovitosti.⁷

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 22. ledna 2025.