Daně v Monaku: Jaká vás čeká daň z příjmu, DPH a jak podat daňové přiznání?

Zajímá vás, proč jsou daně v Monaku považovány za tak výhodné? Odpověď je jednoduchá, v Monaku se neplatí daň z příjmu fyzických osob. To znamená, že ať už vyděláváte jako podnikatel, zaměstnanec, nebo investujete, žádný daňový poplatek z příjmu vás tu nečeká. Jedinou daní z příjmu, která zde platí, je daň z příjmu právnických osob. Čtěte a dozvíte se více o záludnostech monackého daňového systému.

Předtím než se pustíte do čtení, je dobré vědět, s kým na svých cestách po světě ušetříte. S účtem Wise. Zahraniční platby vám zajistí za výhodný středový kurz s minimálními poplatky, které si spočítáte ještě před směnou. Za ušetřené peníze si pak můžete dopřát místní dobroty.

Platby v Monaku hradím s Wise

Daně v Monaku: Co zahrnuje daň z příjmu

Monako je známé nejen svou luxusní atmosférou, kasiny a nádherným pobřežím, ale také svým přívětivým daňovým režimem. Není divu, že přitahuje bohaté jednotlivce, investory a podnikatele z celého světa.³

Jedním z hlavních lákadel Monaka je absence daně z příjmu pro fyzické osoby. Tato výhoda platí už od roku 1869 a vztahuje se na všechny typy příjmů – mzdy, platy, dividendy, úroky i další výdělky. To znamená, že pokud pracujete v Monaku nebo zde máte investice, váš příjem nebude podléhat zdanění.²

Daň z příjmu právnických osob

Zatímco fyzické osoby si mohou užívat nulové zdanění příjmů, firmy mají jiná pravidla. Žádnou daň neplatíte jen v případě, že vaše firma působí výhradně v Monaku nebo má méně než 25 % příjmů z mezinárodních aktivit. Pokud ale společnost generuje více než 25 % svých příjmů mimo Monako, podléhá dani z příjmu právnických osob. Standardní sazba činí 25 %, ale v některých případech se může zvýšit až na 33,33 %. To se týká především firem působících ve specifických odvětvích, například společností profitujících z patentů nebo autorských práv.²

Monako se také řadí mezi několik málo zemí, které neukládají daně na kryptoměny. To znamená, že pokud v Monaku investujete do Bitcoinu, Etherea nebo jiných digitálních aktiv, nebudete muset odvádět žádnou daň ze zisku při jejich prodeji.

Kdo musí platit daně v Monaku

Většina fyzických osob neplatí žádnou daň z příjmu. To platí pro všechny s výjimkou jedné specifické skupiny, francouzských občanů. Francouzi žijící v Monaku musí odvádět daně Francii podle jejího daňového systému. Tato výjimka vychází ze smlouvy mezi Francií a Monakem, která byla uzavřena v roce 1963.²

I když jednotlivci v Monaku většinou daně neplatí, situace je trochu jiná pro firmy. Jak již víte, společnosti registrované v Monaku mohou být zdaněny, pokud více než 25 % jejich obratu pochází ze zahraničí. To znamená, že pokud firma generuje většinu svých příjmů z obchodování v Monaku, dani se vyhne. Pokud ale její podnikání přesahuje tuto hranici, musí odvádět daň z příjmů právnických osob.

V Monaku se daň z příjmů právnických osob platí obvykle ve dvou splátkách během roku. První splátka je splatná ve stanovené lhůtě po skončení fiskálního roku, druhá splátka následuje později v průběhu roku. Proto je důležité pečlivě sledovat tyto termíny plateb a plnit své povinnosti včas.⁴

Daňový systém v Monaku: Sazba daně z příjmu

V Monaku funguje tzv. samovyměření daně. To znamená, že firmy si musí samy vypočítat své zdanitelné příjmy, uplatnit příslušnou sazbu a předložit dokumentaci daňovým úřadům. Pokud by podnik něco zatajil nebo udělal chybu, může dostat pokutu.⁴

Dříve byla sazba daně 33,33 % pro fiskální roky zahájené před 1. lednem 2019. Postupně se ale snižuje. O kolik? Na to se můžete podívat do následující tabulky:

Daňový systém v Monaku: Odečitatelné položky od daně z příjmu

Pokud se v Monaku rozhodnete podnikat, je důležité rozumět tomu, jak si můžete snížit daňový základ prostřednictvím odečitatelných položek. Patří mezi ně:

• mzdy zaměstnanců – platy a odvody na sociální zabezpečení,
• nájemné a provozní náklady – například pronájem kanceláří, platby za energie a internet,
• marketing a reklama – propagace, reklamní kampaně a firemní branding,
• služby a administrativní výdaje – platby za právní a účetní služby,
• investice do výzkumu a vývoje (R&D) – výdaje spojené s výzkumnými iniciativami, včetně nákladů na pracovní sílu, materiál a režijní náklady, které přímo souvisejí s projekty výzkumu a vývoje.³^,⁴

Pokud tedy firma v Monaku vydělá 1 000 000 EUR a má uznatelné náklady ve výši 300 000 EUR, její zdanitelný zisk bude 700 000 EUR. Z této částky se pak vypočítá daň.

Monako také uzavřelo daňové dohody s různými zeměmi, které umožňují snížené sazby srážkových daní. Pokud firma ze zahraničí investuje do monacké společnosti, může se na ni vztahovat snížená sazba daně z dividend nebo úroků.⁴

Daňový systém v Monaku: Slevy na dani z příjmu

Některé společnosti, které se zabývají specifickými činnostmi, mohou mít v rámci monackého systému zdanění právnických osob nárok na snížené daňové sazby nebo úplné osvobození od daně. Například podniky působící v:

• bankovnictví,
• finančnictví,
• lodní dopravě,
• mezinárodním obchodu.⁴

Pokud si v Monaku založíte novou společnost, můžete v prvních letech získat významné daňové úlevy nebo úplné osvobození od daně z příjmu. Cílem těchto pobídek je podpořit firmy v jejich rané fázi, kdy se teprve snaží etablovat na trhu a generovat stabilní příjmy.⁴

DPH Monako: Kolik dělá a kdy ji musíte platit?

Monako uplatňuje základní sazbu DPH ve výši 20 %, což odpovídá sazbám platným ve Francii, s níž má úzké ekonomické vazby. Kromě základní sazby existují také snížené sazby na vybrané zboží a služby, podobně jako v jiných evropských zemích. To znamená, že některé produkty, například potraviny nebo knihy, mohou podléhat nižší daňové zátěži.²

Ušetřete při platbách s Wise

Monako je známé pro svůj luxusní život. Pokud si i vy chcete dopřát přepychový pobyt, pro výhodnější platby využijte Wise. Díky jeho středovému kurzu bez marže na mezinárodních převodech CZK na EUR neproděláte. Navíc si veškeré poplatky spočítáte předem.

Na Wise multiměnovém účtu můžete držet a směňovat více jak 40+ měn. K dispozici máte místní bankovní údaje pro účty v 9+ měnách včetně EUR, USD a GBP. To vše je zdarma, žádné měsíční poplatky za vedení.

Jako podnikatelé oceníte Wise business účet, který nabízí nízké transparentní poplatky a středový kurz ke všem směnám. K dispozici máte propojení s účetními systémy, rozhraní API nebo hromadné platby, kterých můžete poslat až 1 000 naráz. Dále získáte přístup pro více uživatelů, což může usnadnit řízení firemních financí. Opět vás nečekají žádné měsíční poplatky, jen jednorázový zakládací poplatek ve výši 1 150 CZK.

U obou účtů za své nákupy v zahraničí zaplatíte bezpečně Wise debetní kartou nebo virtuální kartou. A kontrolu vašich financí vám ulehčí přehledná a snadno ovladatelná mobilní aplikace, ve které vyřídíte všechny operace.

Založit zdarma Wise účet

Jak vyplnit daňové přiznání v Monaku

Při podávání daňového přiznání musíte uvést údaje o svých příjmech, odpočtech a zápočtech za příslušný daňový rok. Pokud máte nějaké zahraniční příjmy nebo majetek, v daňovém přiznání je také uveďte.⁶

Daňové přiznání podáte online prostřednictvím oddělení daní monackého vládního úřadu. K tomu je ještě potřeba získat digitální certifikát, o který si zažádáte na internetových stránkách ministerstva.⁶

Dokdy podat daňové přiznání v Monaku

Daňoví poplatníci, kteří podléhají dani z příjmů právnických osob musí podat přiznání k dani monackému finančnímu úřadu do 3 měsíců po skončení účetního období nebo do 1. dubna v případě účetního období shodného s kalendářním rokem.⁵

Monako se často označuje jako daňový ráj a není divu. Fyzické osoby tu neplatí daň z příjmu a celkově tu najdete jen minimum dalších daní. Pokud se i vy vydáte na cestu do Monaka nebo se sem hodláte přestěhovat, nezapomeňte na Wise. Díky jeho středovému kurzu s minimálními poplatky bude převod z CZK na EUR příjemnější, protože na něm ušetříte. Za ušetřené peníze si můžete například dopřát skleničku šampaňského s výhledem na Casino de Monte-Carlo.

Zjistit více o Wise

FAQ: Daně v Monaku

Jaké daně se platí v Monaku?

V Monaku se platí daň z příjmu právnických osob, dále má Monako 20 % DPH. Nevybírá se zde daň z vlastnictví nemovitostí. Nicméně z pronájmu nemovitostí se platí daň ve výši 1 % z ročního nájemného spolu s dalšími příslušnými poplatky. Co se týká dědické daně, ta závisí na stupni příbuznosti. Přímí potomci neplatí nic, ostatní příbuzní a třetí osoby platí různé sazby, daň se pohybuje od 0 % do 16 %.¹^,²

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 27. ledna 2025.