Se tiver dúvidas a respeito de seus impostos ou sobre o preenchimento de uma declaração, fale com um profissional qualificado. A Wise não pode dar conselhos sobre sua situação fiscal pessoal, e este artigo é apenas para fins informativos.
O que você precisa saber se é contribuinte no Reino Unido e tem dinheiro em ações
Se você é um contribuinte do Reino Unido — pessoa física ou jurídica — e tem seu dinheiro em ações, isso pode afetar a forma como você paga impostos.
O que você precisa informar ao HMRC depende da sua situação. Lembre-se de que os fundos offshore e as regras fiscais que regem o regime são bem complexos.
A Wise não pode dar conselhos fiscais e a gente recomenda que você procure um consultor fiscal.
Qual é a diferença entre fundos de investimento do Reino Unido e de outros países?
Os fundos de investimento no Reino Unido geralmente precisam distribuir qualquer renda que ganhem. Os fundos offshore não têm essa exigência. Os fundos com sede fora do Reino Unido (fundos offshore) não têm essa exigência. Os fundos offshore que cumprem o regime do UK Reporting Fund podem distribuir rendimentos sem imposto sobre rendimentos no Reino Unido. regime de fundos de relatório do Reino Unido provavelmente reterão qualquer rendimento obtido — isso é conhecido como Excess Reportable Income (ERI).
A ERI aplica-se a qualquer investidor do Reino Unido que invista num fundo offshore fora de uma Conta Poupança Individual (ISA) ou de um Plano de Pensão Pessoal Autoinvestido (SIPP). A ERI é considerada distribuída 6 meses após o final do ano contabilístico do fundo. Será tributada como rendimento de dividendos ou juros, dependendo dos ativos subjacentes do fundo.
Qual é a situação dos fundos dos Ativos da Wise?
No momento, a Wise só oferece fundos com relatórios no Reino Unido. Isso é para manter o tratamento dos ganhos de capital nas alienações. Estamos empenhados em fornecer a cada cliente os dados e informações relevantes para gerenciar qualquer impacto da ERI.
Lembre-se: se você investir em um fundo offshore fora de um ISA ou SIPP que não tenha status de fundo de relatório no Reino Unido, qualquer ganho com a alienação de quaisquer unidades será tributado como renda normal e não como ganho de capital.
Qual é o impacto dos Ativos da Wise para os contribuintes do Reino Unido?
Os ativos subjacentes de qualquer fundo declarante do Reino Unido determinam como o HMRC vai tratar qualquer ERI ou renda distribuída do fundo.
O iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) é composto principalmente por títulos de capital (por exemplo, ações), pelo que qualquer ERI obtido por este fundo deve ser considerado como rendimento de dividendos.
A ERI pode receber subsídios anuais no Reino Unido. Lembre-se de que os subsídios no Reino Unido podem mudar e dependem da situação de cada pessoa. Você pode encontrar mais informações nas publicações da HMRC sobre dividendos e juros.
Como a renda excedente reportável afeta os ganhos de capital?
Para quem mora no Reino Unido, qualquer ganho com a venda de um investimento em um fundo de relatório está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Os valores ERI sujeitos ao imposto de renda geralmente devem ser adicionados ao custo base do investimento. Isso vai reduzir o ganho sujeito ao imposto sobre ganhos de capital.
Isso vai aparecer nas suas declarações de impostos do Reino Unido a partir de 15 de dezembro de 2022, se for o caso.
Há mais alguma coisa que eu precise saber?
O ano fiscal individual no Reino Unido vai de 6 de abril a 5 de abril , com autoavaliaçãoe prazo para pagamento até 31 de janeiro do ano seguinte.
O iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) tem o seu exercício contabilístico encerrado em 31 de março. Considera-se que distribui quaisquer rendimentos aos seus participantes em 30 de setembro, seis meses após o encerramento do exercício contabilístico.
Exemplos
Se você vendeu cotas do fundo entre 6 de abril de 2021 e 5 de abril de 2022, talvez precise incluir quaisquer ganhos/perdas de capital na sua autoavaliação de 2021–22, que deve ser entregue até 31 de janeiro de 2023.
Se você tinha cotas no final do ano contábil do fundo, em 30 de setembro de 2022 você teria recebido o ERI, que pode precisar ser incluído na sua autoavaliação de 2022-23 e aparecerá na sua declaração de imposto no ano que vem.
Dependendo de quando você solicitar um extrato fiscal à Wise, o custo de aquisição de cotas vendidas pode já ter sido ajustado pela ERI, considerada como distribuída em 30 de setembro de 2022. Esse ajuste pode demorar porque depende do prazo de publicação da ERI pela BlackRock.
As empresas podem calcular o exercício financeiro de forma diferente e devem considerar quando cada tipo de rendimento foi obtido ou considerado como obtido.