利息付きファンドまたは株式をオンにすると、お客様は非分配型ファンドのユニットに投資していることになります。エストニアの税務上の居住者の場合は、エストニアの個人所得税申告フォームで全世界の所得を申告する必要がある場合があります。該当する場合は、譲渡所得税（キャピタルゲイン）に対して所得税を支払う必要がある場合もあります。
納税申告書の提出方法に関する詳しい情報の入手方法
エストニアの納税者は4月30日までに年次個人所得税申告書（フォームA）で実現した譲渡所得税（キャピタルゲイン）を申告する必要があります。課税年度は1月1日から12月31日までです。
詳しくはエストニア税務・関税局（EMTA）への納税申告書の提出方法の詳細、または納税申告書フォームおよび説明をご覧ください。
譲渡所得税（キャピタルゲイン）の支払い期限
キャピタルゲイン税またはキャピタルゲインに対する所得税は、ファンドのユニットを売却して利益が出た場合に発生します。これは、支払い、送金、両替、別の口座への移動により発生します。また、将来の対する損失を報告することも可能です。
納税申告書に必要なデータの入手方法
利息付きファンドや株式で得た利益や損失を確認するには、アカウントから納税証明書をダウンロードしてください。
以下の手順に沿ってご確認ください：
上部の角にあるお客様のお名前からアカウント設定に移動する
「取引明細とレポート」 を選択する
税務申告書を選択し、税務申告書の発行を請求を選択する
税務申告書に記載される情報
税務申告書には以下の内容が記載されます：
ファンドのISINコードと国
すべての取得と売却の概況
保有量
ファンド単位価格
実現した利益または損失
手数料
取得原価法としてFIFOまたはWACのどちらが必要か
選択できる株式の評価方法には、先入先出法（FIFO）と加重平均原価法（WAC）の2種類があります。
エストニアの税務当局が示すフォームAによるとどちらかを選択できますが、選択した方法は一貫して使用してください。
納税証明書に記載されている取引の申告方法
納税申告書を開くと、全体概要にすべてのファンドの譲渡所得税（キャピタルゲイン）の合計が記載されています。
各ファンドにおける取得と売却の取引を順に表示しています。レポートに記載されているデータが正確であるか、必ず確認してください。
エストニア税務当局のフォームAの指示に従い、個人納税申告書で全ての売買取引を1件ずつ報告する代わりに、ファンドごとのキャピタルゲインまたはキャピタルロスを統合して報告することができます。つまり、複数のファンドに投資している場合、取得額と処分額の合計、および各ファンドのユニット数を自分で計算することができます。
Wiseを通じて投資した資金はエストニア国外に所在するため、譲渡所得税（キャピタルゲイン）による海外所得はボックス 8.2で報告してください。
Wiseの手数料は譲渡所得税（キャピタルゲイン）から控除できるか
証券口座の利用に関連して追加手数料がかかる場合があり、これは控除対象となります。
Wiseアカウントを投資口座として税務申告することは可能か
2024課税年度より、Wiseアカウントは個人所得税の規則上の投資口座としても認定されます。これはエストニアの納税者の方にのみ適用されますのでご注意ください。
税務上の投資口座とは
エストニアの投資および税法における投資口座は、エストニアの納税者がより多くの投資を行うことを奨励しています。したがって、投資で得た収益に対する所得税の支払いを、その収益を投資以外（旅行代や新車の購入など）に使用するまで延期することができます。
Wiseアカウントを投資口座として申告する必要はあるか
Wiseの利息付きファンドまたは株式からの譲渡所得税（キャピタルゲイン）は、通常の申告システム（ボックス 8.2）で申告することができます。これは、獲得した譲渡所得（キャピタルゲイン）に対して所得税を支払うことを意味します。
投資残高を毎日Wiseデビットカードで送金したり利用したりする場合には、このオプションをご検討ください。
Wiseアカウントを投資口座として使用するメリット
Wiseアカウントを主にWiseの株式や利息付きファンドへの投資に使用している場合、投資以外で収益を使用するまで、その収益に対する所得税の支払いを延期することができます。
Wiseアカウントを投資口座として報告する方法
「6.5 金融資産からの収入」は、投資口座を申告するための納税申告書の専用セクションです。
パート Iはご契約のサービスプロバイダーに関する内容です。
「口座番号」にはプロフィールに記載されている会員番号をご使用いただけます。
「金融機関名」は、Wiseアカウントを提供する「Wise Europe SA」となります。
パート II はWise アカウントへのすべての入金および支払いについて報告するためのものです。Wiseアカウントからの支払いがWise アカウントへの入金額を上回った場合、所得税の納付義務が発生します。
Wiseアカウントのデータをエストニアの税務当局に自動的に送信して個人所得税の申告書を事前入力することは可能か
EMTAとの統合機能はありません。Wiseアカウントから口座明細書や納税証明書をダウンロードすることはできますが、必要な情報はすべて手動で確定申告書に入力する必要があります。
不明な点がある場合
税理士にご相談いただくか、EMTAに直接お問い合わせください。
Wiseの利息付きファンドまたは株式を使用する際の税金に関する一般ガイドをご覧ください。
税金や申告書の提出についての疑問は、資格のある専門家にご相談ください。 Wiseは個人的な税務状況についてアドバイスすることはできません。この記事は情報提供のみを目的としています。