Encuentra una guía general sobre impuestos al usar Intereses o Acciones de Wise.
Cuando activas Intereses o Acciones de Wise, estás invirtiendo en unidades de un fondo. Si eres residente fiscal en el Reino Unido, hay dos tipos de impuestos que podrías tener que pagar al utilizar Intereses o Acciones: el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta.
No tendrás que pagar impuestos si tus ganancias, incluidas las de otros ahorros e inversiones, caen dentro de tus asignaciones. También ofrecemos orientación sobre cómo proporcionarte un extracto para ayudarte a resolver cualquier obligación tributaria. Habla con tus asesores fiscales, legales y contables si tienes dudas.
Puedes solicitar un extracto fiscal para mostrar qué ingresos y ganancias de capital podrías tener que declarar por usar Intereses o Acciones. Obtén ayuda con tu declaración de impuestos si ya has activado Intereses.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Puede que tengas que pagar el Impuesto sobre las ganancias de capital si sacas dinero del balance o Bote que mantienes como Intereses o Acciones, ya sea gastando, enviando, convirtiendo o simplemente transfiriendo el dinero a otra cuenta. Esto hará que Wise venda unidades del fondo, lo que se conoce como enajenación.
No tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias de capital en este caso si tus ganancias caen dentro de tu asignación libre de impuestos sobre ganancias de capital. Si tus ganancias de capital superan esta asignación, que incluye las ganancias de otras inversiones (no solo de Wise), cualquier disposición queda sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre la renta
Es posible que tengas que pagar el impuesto sobre la renta cuando uses Intereses o Acciones, pero solo si está fuera de tu asignación de ahorro personal, que incluye los intereses ganados en otros lugares (no solo en Wise).
Intereses y Acciones de Wise utilizan fondos que a veces generan un exceso de ingresos declarados (ERI, por sus siglas en inglés). ERI es el beneficio que obtiene el fondo que no se ha distribuido a los inversores. Sin embargo, a efectos fiscales en el Reino Unido, el ERI se considera como si lo hubieras recibido. Por lo tanto, si has excedido tu asignación de ahorro personal, estarás sujeto al impuesto sobre la renta.
Más información sobre ERI en gov.uk.
Un ejemplo
Aquí tienes un ejemplo ficticio de cómo alguien podría tener que pagar tanto el impuesto sobre las ganancias de capital como el impuesto sobre la renta al usar Intereses o Acciones.
Andrew usa Wise. Tiene algunos ahorros e inversiones existentes, por lo que ya ha superado sus ahorros personales y las deducciones libres de impuestos de las ganancias de capital. Activa Intereses para un balance de Wise de 10 000 GBP el 1 de enero de 2020. En el momento de hacerlo, cada unidad del fondo cuesta 100 GBP, por lo que con 10 000 GBP se compran 100 unidades.
Para el período que finaliza el 30 de septiembre de 2020, su participación de ERI es de 0,50 GBP por unidad. Eso significa que está obligado a pagar el impuesto sobre la renta sobre 50 GBP de ERI (0,50 £ x 100 unidades). Los 50 GBP de ERI se gravarían a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta del Reino Unido, lo que reduciría la cantidad de ganancias de capital que deberá; puedes ver cómo se calcula esto a continuación.
El 31 de diciembre de 2020, Andrew retira todo su dinero. Durante el último año no ha gastado ni enviado dinero y ha ganado 1000 GBP sobre sus 10 000 GBP iniciales. Esto se debe a que cada unidad del fondo vale 110 GBP en esta fecha.
1000 GBP menos el ERI de 50 GBP significa que Andrew obtiene una ganancia de 950 GBP.
Esta ganancia de 950 GBP se grava a la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital del Reino Unido.
Como ya ha excedido sus asignaciones, Andrew tendría que declarar estos ingresos y ganancias de capital en su declaración de impuestos de fin de año.
Además de las desgravaciones fiscales del gobierno, puede haber otras desgravaciones disponibles para mitigar los ingresos y el impuesto sobre las ganancias de capital. Habla con un asesor legal, contable o asesor fiscal si quieres obtener más información.
Averiguar si tienes que presentar una declaración de impuestos del Reino Unido
Es poco probable que tengas que presentar una declaración de impuestos únicamente por usar Intereses o Acciones de Wise si estás dentro de tus asignaciones libres de impuestos para ganancias de capital y ahorros personales en el Reino Unido. Si excedes estas asignaciones, que incluyen cualquier otro ingreso por intereses y ganancias de capital (no solo de Wise), es probable que debas presentar una declaración.
Puedes utilizar el sitio web de HMRCS para averiguar si tienes que presentar una declaración de impuestos. Los ingresos de Intereses o Acciones de Wise cuentan como "ingresos de fuera del Reino Unido", sobre los que es posible que tengas que pagar impuestos si estás por encima de tus asignaciones.
Cómo leer tus declaraciones de impuestos si estás en el Reino Unido
Una vez que hayas descargado tu declaración de impuestos, tendrás que consultar dos secciones.
La sección de Ingresos — en la página 3
Esta sección muestra los ingresos que has obtenido durante el período en el que utilizaste Intereses o Acciones.
Si ves Exceso de ingresos declarados — Intereses — esto se relaciona con tu uso de Intereses de Wise. La guía de HMRC dice que esto debe informarse en la declaración de impuestos de Foreign Pages (SA106) como "Intereses y otros ingresos de ahorros en el extranjero".
Si ves Exceso de Intereses Reportados — Dividendos — esto se relaciona con tu uso de Acciones. La guía de HMRC dice que los dividendos de ingresos declarados en exceso deben declararse en la declaración de impuestos de Foreign Pages (SA106) como "Dividendos de empresas extranjeras".
Consulta la guía de HMRC para obtener más información.
La sección Ganancias de capital — en la página 4
Las filas que deberás consultar en esta sección son:
número de eliminaciones
producto de la enajenación
costes admisibles
ganancias en el año, antes de pérdidas
pérdidas en el año
Esta información se puede utilizar para completar el resumen de ganancias de capital (SA108). Puedes adjuntar tu declaración de impuestos Wise a tu declaración de impuestos de autoevaluación para proporcionar detalles de las disposiciones a HMRC.