Daně v Anglii: Kdo je musí platit a jaké jsou sazby?

Plánujete-li se přestěhovat do Velké Británie a začít tam pracovat, nebo vás jen prostě zajímá, jaké jsou daně v Anglii, tenhle článek je přesně pro vás. Dozvíte se, jak funguje daň z příjmu v Anglii, kdo ji musí platit a jaké faktory ovlivňují výši daně, kterou jednotlivci a podniky odvádějí.

S mezinárodními financemi si díky Wise nemusíte dělat starosti. A už vůbec ne s placením daní v zahraničí. S multiměnovým účtem převádíte peníze po celém světě se středovým kurzem a s nízkými, transparentními poplatky.

Založit zdarma Wise účet

Daně v Anglii: Co zahrnuje daň z příjmu

Daň z příjmu je hlavním nástrojem financování veřejných služeb ve Velké Británii. Jedná se o daň, kterou místní platí ze svého příjmu, tedy z:

• peněz, které vydělají zaměstnáním,
• zisků ze samostatně výdělečné činnosti, včetně služeb, které prodávají prostřednictvím webových stránek nebo aplikací,
• většiny důchodů, včetně státních důchodů,
• příjmů z pronájmu a tak dále.¹

Daň z příjmu v Anglii funguje na principu progresivního zdanění. To znamená, že čím vyšší je váš příjem, tím vyšší procento z něj budete muset zaplatit na daních.

Kdo musí platit daně v Anglii

V Anglii jsou povinni platit daně nejen britští občané, ale i cizinci, kteří zde pobývají nebo mají příjmy. Kdo konkrétně tedy musí odvádět daně?²

1. Občané Velké Británie

Každý, kdo je britským občanem a dosahuje zdanitelného příjmu, musí platit daň z příjmu.

2. Cizinci s daňovou rezidencí v Anglii

Osoby, které tráví ve Velké Británii více než 183 dní v roce, se považují za daňově rezidentní a jsou povinny platit daně ze všech svých globálních příjmů právě v Británii.

3. Cizinci s příjmem z britského zdroje

I pokud nejste rezidentem Velké Británie, ale máte příjmy z britských zdrojů (například podnikání ve Velké Británii nebo příjmy z britské nemovitosti), budete na základě těchto příjmů muset platit daně.

Daňový systém v Anglii: Sazba daně z příjmu

Jak už víte, daňový systém ve Velké Británii je postaven na principu progresivního zdanění, což znamená, že s rostoucím příjmem roste i sazba daně. Když se podíváte do tabulky na aktuální sazby pro daň z příjmu v Anglii, zjistíte, že systém je rozdělen do několika daňových pásem:³

Název daňové slevy	Od částky	Do částky	Sazba daně
Osobní daňová sleva	0 GBP	12 570 GBP	0 %
Základní sazba	12 571 GBP	50 270 GBP	20 %
Vyšší sazba	50 271 GBP	125 140 GBP	40 %
Dodatečná sazba	125 141 GBP	a více	45 %

Každý rezident ve Spojeném království má nárok na daňovou úlevu ve výši 12 570 GBP ročně. Osobní daňová sleva tedy znamená, že pokud váš roční příjem nepřesáhne tuto částku, nebudete muset platit žádnou daň z příjmu.

Daň nicméně neplatíte z celé částky, ale z částky, která zůstane po odečtení nezdanitelného minima. To znamená, že pokud je váš základ daně 80 000 GBP, za prvních 12 570 GBP neplatíte nic, za částku mezi 12 570–50 270 GBP zaplatíte 20 % a zbylých zhruba 30 000 GBP zdaníte 40 %.

Daňový systém v Anglii: Odečitatelné položky od daně z příjmu

Je několik možností, jak snížit daňovou povinnost prostřednictvím odečitatelných položek. Tyto položky snižují celkový zdanitelný příjem, takže můžete mít nižší celkovou daňovou povinnost. Mezi odečitatelné položky patří například:

• Příspěvky do důchodového fondu.
• Charitativní dary.
• Daňová úleva na pracovní náklady. Pokud zaměstnanci používají své vlastní peníze na pracovní účely (např. nákup vybavení nebo náklady na pracovní cestu), mohou si uplatnit daňovou úlevu.
• Úleva na práci z domova. Pokud zaměstnanci pracují z domova, mohou si nárokovat daňovou úlevu na náklady spojené s domácí kanceláří, jako jsou náklady na elektřinu a internet.
• Daňová úleva na cestovní náklady.
• Úleva na školení a rozvoj.
• Úleva na příjmy z pronájmu. Pokud máte příjmy z pronájmu nemovitostí, můžete si uplatnit odečitatelné výdaje, jako jsou náklady na opravy, pojištění a správu nemovitosti.
• Úleva pro pracovníky s postižením. Zaměstnanci se zdravotním postižením mohou mít nárok na daňové úlevy na speciální vybavení, zařízení nebo podporu, která jim pomáhá vykonávat jejich práci.⁴ ¹²

Daňový systém v Anglii: Slevy na dani z příjmu

Kromě odečitatelných položek, které snižují základ pro výpočet daně, existují v Anglii také specifické slevy na dani, které mohou pomoci snížit výši daně z příjmu. Mezi nejběžnější slevy patří:

1. Daňová sleva pro osoby s nízkými příjmy:

Pokud máte nízký příjem (nižší než osobní daňová sleva), můžete přenést část své daňové úlevy na manžela nebo manželku, čímž snížíte celkovou daňovou povinnost.

Tato sleva činí až 1 260 GBP ročně a může být přenesena mezi manželi, pokud má jeden z nich příjem pod základní daňovou slevou.⁵

1. Sleva pro osoby s invaliditou:

Nevidomé osoby mohou mít nárok na dodatečnou daňovou slevu, která je k roku 2025 3 070 GBP ročně. Tato sleva je k dispozici bez ohledu na výši příjmu.

Zjednodušte si anglické transakce s Wise

Jestliže platíte v zahraničí nejen daně, ale provádíte i běžné transakce, určitě se vám bude hodit multiměnový účet od Wise. Peníze s ním můžete posílat bez zbytečně vysokých poplatků, a navíc se středovým kurzem. To je ten, který najdete na Googlu. Ostatní banky si k němu běžně přidávají 2–4% přirážku.

Na kolik vás platba vyjde, si spočítáte klidně ihned.

A proč si Wise účet pořídit?

• Na multiměnovém Wise účtu můžete držet a směňovat více než 40 měn naráz.
• Wise konto je úplně zdarma, pravidelný měsíční poplatek za správu neexistuje.
• Snadno si doobjednáte debetní kartu za jednorázový poplatek 180 CZK. Zaplatíte s ní po celém světě.
• S virtuálními kartami Wise můžete bezpečně nakupovat i ze zahraničních e-shopů jednoduše z mobilu.
• Stáhněte si mobilní aplikaci Wise. Můžete v ní sledovat všechny transakce, změnit limity konta či v případě potřeby zablokovat svou kartu.
• Máte možnost účtu s bankovními údaji v 9+ měnách, a to i v GPB. EUR a USD jsou jen další bonus.
• Kromě multiměnového účtu si můžete založit také businessový účet , ušitý na míru pro podnikatele. Také k němu získáte platebními údaje k více měnám.

Čaj o páté s Wise

Jak vyplnit daňové přiznání v Anglii

Pokud máte povinnost platit daně v Anglii, je důležité, abyste si správně vyplnili daňové přiznání.

Proces podání daňového přiznání není složitý, pokud víte, co všechno do něj musíte zahrnout. Zde je krok za krokem, jak vyplnit daňové přiznání v Anglii.⁸

1. Registrace pro daňové přiznání

Nejdříve se musíte zaregistrovat na Self Assessment. To se doporučuje provést co nejdříve, protože registrace může trvat několik týdnů. Poté získáte referenční číslo daňového poplatníka.

2. Shromáždění všech potřebných informací

Před vyplněním daňového přiznání je důležité mít všechny potřebné dokumenty a informace, které budou vyžadovány:

• Příjmy z různých zdrojů.
• Doklady o výdajích.
• Daňové slevy a odpočty.
• Podrobnosti o sociálním pojištění.

3. Vyplnění daňového přiznání

Daňové přiznání můžete vyplnit online prostřednictvím systému Self Assessment na stránkách HMRC (His Majesty's Revenue and Customs) :

• Přejděte na stránku HMRC Self Assessment Online a přihlaste se pomocí svého vašeho jedinečného referenčního čísla daňového poplatníka.
• Vyplňte potřebné informace, které budou požadovány v rámci jednotlivých sekcí formuláře.
• Po vyplnění všech údajů bude systém automaticky počítat výši vaší daňové povinnosti a ukáže vám, zda máte nedoplatek na dani, nebo zda máte nárok na vrácení přebytečné částky.⁸

Po vyplnění všech částí přiznání důkladně zkontrolujte všechny informace. Pokud jsou všechny údaje správné, můžete daňové přiznání odeslat elektronicky. HMRC vám obvykle potvrdí přijetí přiznání okamžitě po jeho podání.

Do kdy podat daňové přiznání v Anglii

Termíny pro podání daňového přiznání ve Velké Británii závisí na tom, zda podáváte papírové přiznání, nebo online přiznání.⁹

1. Papírové přiznání.

Pokud podáváte daňové přiznání papírově, je nutné ho odeslat nejpozději do 31. října daného roku.

1. Online přiznání:

Pokud podáváte přiznání online, máte termín do 31. ledna následujícího roku. Tento termín platí pro podání daňového přiznání i pro zaplacení případné daně.

Pokud vám HMRC oznámí, že máte daňový přeplatek, vrátí vám ho do několika týdnů po podání přiznání.

❗Pokud nestihnete odevzdat daňové přiznání nebo zaplatit daň v termínu, mohou vám být uloženy pokuty.

Daně nejen ve Velké Británii mohou být pro řadu lidí velkým strašákem, ale správné pochopení základních pravidel vám pomůže efektivně spravovat vaše finance a nakonec zjistíte, že to složité vůbec není.

Wise + daně = ízy pízy

---

FAQ: Daně v Anglii

Jaké je DPH v Anglii?

Ve Velké Británii je základní sazba DPH 20 %, která se vztahuje na většinu zboží a služeb. Některé produkty a služby podléhají snížené sazbě 5 %, například energie pro domácnosti nebo dětské autosedačky. Některé položky, jako zdravotní služby nebo vzdělávání, jsou osvobozeny od DPH.¹⁰

Kolik je clo z Anglie?

Po Brexitu se pro dovoz zboží z Anglie do Evropské unie uplatňují celní předpisy. Celní sazba sice zůstává nulová, avšak na hranicích máte povinnost vyplnit celní prohlášení. Jestliže si objednáváte zboží z tamějšího e-shopu, zaplatíte clo stejně jako byste si zbožít objednali třeba u USA. ¹¹

---

Zdroje:

1. GOV UK – Daň z příjmu
2. GOV UK – Kdo platí daně
3. GOV UK – Sazby daně z příjmu
4. GOV UK – Úleva na dani
5. GOV UK – Úlevy při manželství
6. GOV UK – Úlevy pro slepé
7. GOV UK – Daňový odpočet na dítě
8. GOV UK – Daňové přiznání
9. GOV UK – Termíny daňového přiznání
10. GOV UK – DPH
11. Evropská Unie – EU-UK: Nový vztah
12. Taxsummaries - Velká Británie

Zdroje zkontrolovány dne 15. ledna 2025.